ООО "ТЕПЛОЦЕНТРАЛЬ-1" ИНН:0312015370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:66507893 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года282700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11006129699155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1296991555691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10613038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13038180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13939130999193
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1309991935971
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13939130999193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1309991935971
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-36103-336803916
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3368039163008
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50042467795277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4677952772847
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50042467795277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4677952772963
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13939130999193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1309991935971
21103 Выручка за отчетный год2751528714518
21104 Выручка за предыдущий год152871451814117
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24715267313596
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год526731359612230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2196-37386922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-373869221887
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2196-37386922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-373869221887
23403 Прочие доходы за отчетный год16600
23503 Прочие расходы за отчетный год387219305
23504 Прочие расходы за предыдущий год219305349
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2417-37605617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-376056171541
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2417-37605617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-376056171541

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2417)/Стоимость активов (13939) = -17.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2471+0+0) = -88.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2196)/Выручка (275) = -798.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2417)/Выручка (275) = -878.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.59

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.721

Индекс Альтмана Z = -19.474

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-2.59), рентабельность продукции (-798.55%), рентабельность компании (-878.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники