ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР" ИНН:0312015443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66511096 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2272492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года211115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28835107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года351070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28835107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2480107
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2480107
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28835107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351070
21103 Выручка за отчетный год18500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1900
41103 Поступления – всего за отчетный год51000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18500
41193 Прочие поступления за отчетный год32500
41203 Платежи – всего за отчетный год50500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21700
41293 Прочие платежи за отчетный год6200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год500
43103 Поступления – всего за отчетный год10100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10100
43203 Платежи – всего за отчетный год9600
43293 Прочие платежи за отчетный год9600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1000
61003 Остаток средств на начало отчетного года261539
62203 Целевые взносы за отчетный год2483463233
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2483463233
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год2483353089
63133 иные мероприятия за отчетный год2483353089
63503 Прочие за отчетный год26150
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2743503257

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Прибыль

Прибыль ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Чистые активы

Чистые активы ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (288) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162+0+0) = 14.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (185) = 12.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (185) = 10.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.2

Индекс Альтмана Z = 12.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (6.2), коэффициент текущей ликвидности (7.2), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (12.43%), рентабельность компании (10.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "СПЕКТР"