ООО "ЗОДЧИЙ" ИНН:0312015549 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90033960 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года479234772375401115
11504 Основные средства на конец предыдущего года7723754011150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1942300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года479234791798401115
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7917984011150
12103 Запасы на конец отчетного года6930399115690
12104 Запасы на конец предыдущего года3991156900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года198560366592306619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36659229576115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5272190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года721900
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2362270
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205778370817324499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37081732449915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6850121162615725614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года116261572561415
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282724610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2839247316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24731615
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года382872049893
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года720498930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94137190315168114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1903151681140
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5838389621050
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9621055475910
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3705180
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года51800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6821731160142725598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11601427255980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6850121162615725614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года116261572561415
21103 Выручка за отчетный год764766170
21104 Выручка за предыдущий год661701191
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год292301155
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год764736940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3694036
22103 Коммерческие расходы за отчетный год12972640
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год635034300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3430036
23403 Прочие доходы за отчетный год1572421000
23404 Прочие доходы за предыдущий год210000
23503 Прочие расходы за отчетный год2098928320
23504 Прочие расходы за предыдущий год2832010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108526980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2698026
24603 Прочее за отчетный год7192410
24604 Прочее за предыдущий год24100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36624570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год245704
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год36624570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год245700
32003 Величина капитала на 3112110
32007 Величина капитала на 31246140
32008 Величина капитала на 312473150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36600
33003 Величина капитала на 3112120
33007 Величина капитала на 31282740
33008 Величина капитала на 312839160
36003 Чистые активы на 3158667700
36004 Чистые активы на 3196427800
41103 Поступления – всего за отчетный год9631138690
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год96300
41203 Платежи – всего за отчетный год521811215720
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год481541183400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год319425070
41293 Прочие платежи за отчетный год8337250
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-51218-77030
42103 Поступления – всего за отчетный год5018400
42193 Прочие поступления за отчетный год5018400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5018400
43103 Поступления – всего за отчетный год107998930
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год107998930
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год107998930
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4521900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (685012) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1297+0) = 489.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6350)/Выручка (7647) = 83.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (7647) = 4.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 1.09

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (83.04%), рентабельность компании (4.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники