Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки" ИНН:0312015570 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90042048 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года561072053
12104 Запасы на конец предыдущего года10720530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105617510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56175100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года661631950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163195630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6616319563
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163195630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года106615045
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66150450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56974518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9745180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5697450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9745180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6616319563
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163195630
21103 Выручка за отчетный год547751890545
21104 Выручка за предыдущий год7518905450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год603527588509
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6955884120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-562243020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год563021330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-562243020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год563021330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56671410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56141360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-565614035
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56140350
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 3156000
32008 Величина капитала на 3166000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)56000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56000
33218 Убыток (ИТОГО)56000
33003 Величина капитала на 3110000
33008 Величина капитала на 3110000
41103 Поступления – всего за отчетный год547000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год547000
41203 Платежи – всего за отчетный год603000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год383000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год88000
41293 Прочие платежи за отчетный год132000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-56000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (66) = -84.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (603+0+0) = -9.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (547) = -10.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (547) = -10.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.152

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.848

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.848

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = -7.278

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-10.24%), рентабельность компании (-10.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Черёмушки"