ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА" ИНН:0312015644 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90049079 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года164100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года147260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2600
21103 Выручка за отчетный год36644330
21104 Выручка за предыдущий год43300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35933340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9900
23504 Прочие расходы за предыдущий год7400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2500
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 311600
32008 Величина капитала на 312600
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)5000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7100
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)5000
33003 Величина капитала на 316000
33007 Величина капитала на 318700
33008 Величина капитала на 3114700
41103 Поступления – всего за отчетный год366400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год366400
41203 Платежи – всего за отчетный год359300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год296400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20600
41293 Прочие платежи за отчетный год42300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период7100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (71)/Стоимость активов (251) = 28.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3593+0+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (3664) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (71)/Выручка (3664) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.586

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.283

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.283

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.413

Индекс Альтмана Z = 8.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.84), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (2.41), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"