ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАЛЕРИЯ" (ФОРМИРОВАНИЕ ЛИКВИДАЦИОННОЙ КОМИССИИ, НАЗНАЧЕНИЕ ЛИКВИДАТОРА) ИНН:0312015669 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38610764 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года35552100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43552100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43552100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1855-790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2502890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43552100
21103 Выручка за отчетный год61910001489123
21104 Выручка за предыдущий год100014891230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52512931409212
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129314092120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94-293800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-29380-890
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39000
22203 Управленческие расходы за отчетный год63000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8-293800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-29380-890
23404 Прочие доходы за предыдущий год320000
23504 Прочие расходы за предыдущий год73500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-820450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2045-890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8845-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год845-890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 318000
32008 Величина капитала на 3118000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)18000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8000
33218 Убыток (ИТОГО)8000
41103 Поступления – всего за отчетный год619000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год619000
41203 Платежи – всего за отчетный год627000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год526000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год55000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год8000
41293 Прочие платежи за отчетный год38000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525+39+63) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8)/Выручка (619) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (619) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (-1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники