ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР" ИНН:0312015700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38613123 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года26583294563230
12104 Запасы на конец предыдущего года32945632300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22161545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1615450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года268033105780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33105782750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26803310578275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33105782750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28063057855
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630578550
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2400000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2680000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2400268000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2680000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26803310578275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33105782750
21103 Выручка за отчетный год588173295907248
21104 Выручка за предыдущий год732959072480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год352842074798203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420747982030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2353312211090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31221109450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2353312211090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31221109450
23503 Прочие расходы за отчетный год203624695020
23504 Прочие расходы за предыдущий год246950200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3176536070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653607450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4733390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год333900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27062056845
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год620568450
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311233000
32008 Величина капитала на 311243000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)270000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))270000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)270000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311503000
33008 Величина капитала на 311513000
41103 Поступления – всего за отчетный год5881000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5881000
41203 Платежи – всего за отчетный год5611000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3391000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год47000
41293 Прочие платежи за отчетный год2036000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год270000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период270000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (270)/Стоимость активов (2680) = 10.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3528+0+0) = 66.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2353)/Выручка (5881) = 40.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (270)/Выручка (5881) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 7.805

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (40.01%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗООМИР"