ООО "Наушкинская Энергосбытовая Компания" ИНН:0312015757 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617849 ОКВЭД:40.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года110167124
12104 Запасы на конец предыдущего года167124183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246528402620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года284026201460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года626537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года267630692809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306928091680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267630692809
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306928091680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1591010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года601010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года92522921009
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года229210091210
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года92522921009
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года229210091210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19107671785
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7171785360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19107671790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7171790460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267630692809
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306928091680
21103 Выручка за отчетный год171521807618753
21104 Выручка за предыдущий год18076187530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171491784518609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17845186090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3231144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2311440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3231144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2311440
23503 Прочие расходы за отчетный год17218164
23504 Прочие расходы за предыдущий год181640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1695080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1695080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год50800
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315000
32008 Величина капитала на 316000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)16900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16900
33218 Убыток (ИТОГО)16900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-16900
33008 Величина капитала на 31-15900
36003 Чистые активы на 31-15900
36004 Чистые активы на 316000
41103 Поступления – всего за отчетный год1715200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1715200
41203 Платежи – всего за отчетный год1714900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1714900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
43103 Поступления – всего за отчетный год3600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (2676) = -6.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17149+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (17152) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (17152) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.286

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 1.189

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.189<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники