ООО "БЕРКУТ" ИНН:0312015796 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38620975 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года455042
12104 Запасы на конец предыдущего года50420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1215607226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6072260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1260657268
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6572680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1260657268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6572680
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года121500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года59700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1225607236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6072360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355032
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года355032
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1260657268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6572680
21103 Выручка за отчетный год744943182577
21104 Выручка за предыдущий год431825770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год493034182203
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341820180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2519900374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9005590
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3600
22203 Управленческие расходы за отчетный год164700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год872900374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6135590
23504 Прочие расходы за предыдущий год321850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год872581374
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5813740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год254210148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2101480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год618371226
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3712260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год61800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37100
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3159700
32008 Величина капитала на 3160700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31121500
33008 Величина капитала на 31122500
41103 Поступления – всего за отчетный год744900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год744900
41203 Платежи – всего за отчетный год683100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год493000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год164700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год25400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год61800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период61800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (618)/Стоимость активов (1260) = 49.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4930+0+1647) = 13.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (872)/Выручка (7449) = 11.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (618)/Выручка (7449) = 8.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 34.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 34.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.49

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.692

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35

Индекс Альтмана Z = 49.374

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (34.71), коэффициент быстрой ликвидности (34.71), коэффициент текущей ликвидности (36), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.71%), рентабельность компании (8.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники