Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой" ИНН:0312015884 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38629674 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74467
11504 Основные средства на конец предыдущего года44670
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года44670
12103 Запасы на конец отчетного года1927416112927
12104 Запасы на конец предыдущего года161129270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1101734983518163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49835181630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года450744300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1294475450335520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54503355200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1294545454735587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54547355870
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года108900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года93000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года110194262
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года942620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139413940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139413940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239410000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1259595121134131
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51211341310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1283535221134131
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52211341310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1294545454735587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54547355870
21103 Выручка за отчетный год39727199349600
21104 Выручка за предыдущий год71993496000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36857060149127
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70292491270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2871392473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17014730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год30900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2871392473
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13924730
23503 Прочие расходы за отчетный год87292281
23504 Прочие расходы за предыдущий год2922810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200110085
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1100850
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4022035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год220350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год92900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год108988050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год880500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год108900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год88000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1089)/Стоимость активов (129454) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (287)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3685+0+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (287)/Выручка (3972) = 7.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1089)/Выручка (3972) = 27.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.226

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.23%), рентабельность компании (27.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РосТрансСтрой"