Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+" ИНН:0312015940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12769533 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37711248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года461480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158311248
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1585480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158311248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1585480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88311248
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года485480
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года60000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158311248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1585480
21103 Выручка за отчетный год81268676
21104 Выручка за предыдущий год686760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31428828
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год288280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год49839848
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год398480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год49839848
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год398480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49814448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год398480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1008010
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3986438
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год318380
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3147500
32008 Величина капитала на 3148500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3187300
33008 Величина капитала на 3188300
41103 Поступления – всего за отчетный год81200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год81200
41203 Платежи – всего за отчетный год41400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39800
43103 Поступления – всего за отчетный год452400
43193 Прочие поступления за отчетный год452400
43203 Платежи – всего за отчетный год500600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50000
43293 Прочие платежи за отчетный год450600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-48200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (1583) = 25.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (498)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314+0+0) = 158.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (498)/Выручка (812) = 61.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (812) = 49.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.937

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.261

Индекс Альтмана Z = 10.406

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.26), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (61.33%), рентабельность компании (49.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ломбард+"