Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС" ИНН:0312015965 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12772759 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15415670
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15415670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15415670
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15415670
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года156700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15415670
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156700
21103 Выручка за отчетный год6746179
21104 Выручка за предыдущий год461790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6534714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год347140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год211465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год114650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год114650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211465
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-28660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86600
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3114600
32008 Величина капитала на 3115600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)-200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3114400
33008 Величина капитала на 3115400
41103 Поступления – всего за отчетный год6700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6700
41203 Платежи – всего за отчетный год6900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год6500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (154) = -1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (67) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (67) = -2.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.755

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (-2.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЭО ПЛЮС"