ООО "АВАНТЕ" ИНН:0312016038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12786170 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года6810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4960
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7810
21103 Выручка за отчетный год87458324
21104 Выручка за предыдущий год83240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87287314
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10580
22203 Управленческие расходы за отчетный год630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-461010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10100
23503 Прочие расходы за отчетный год410512
23504 Прочие расходы за предыдущий год5120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-456498
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3012
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-486486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4860
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4860
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 314860
32008 Величина капитала на 314960
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4860
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4860
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4860
33218 Убыток (ИТОГО)4860
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100
41103 Поступления – всего за отчетный год87450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год87450
41203 Платежи – всего за отчетный год92210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год630
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год4000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-486)/Стоимость активов (10) = -4860 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8728+0+63) = -0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-46)/Выручка (8745) = -0.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-486)/Выручка (8745) = -5.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -48.6

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -45.6

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = -455.158

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-0.53%), рентабельность компании (-5.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники