ООО "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ ЗАПАДНАЯ" ИНН:0313003232 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42764071 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года214875102
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4875102129
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года499281057400
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года10574000
11503 Основные средства на конец отчетного года710895708891695698519833
11504 Основные средства на конец предыдущего года708891695698519833312475
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года341087676468727222030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года67646872722203052110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года871121136949144007
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года12113694814400780805
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11028021397192805444665972
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1397192805443665972445519
12103 Запасы на конец отчетного года557204530626672085510985
12104 Запасы на конец предыдущего года530626672085510985323821
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2476339445383031
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года394453930311590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года348854323003266637317320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323003266637317320267258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3651418341769016100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года183417690161002103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года967335875914946950847436
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года875914946951847436594772
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2070137227310617523931513408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2273106175239415134081040291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года61872618726187261872
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61872618726187261872
13603 Резервный капитал на конец отчетного года30936309363093630936
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30936309363093630936
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1689124170669413853731249898
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года170669413853731249898861543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1781932179950214781811342706
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года179950214781811342706954351
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1310000310000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года43048423564473323876
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года42356447332387637165
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174048423567573323876
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42356757332387637165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3375505800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9144072149175111140515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7214917511114051548775
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2271721549233116311
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года215492331163110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года114157431248198480146826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43124819848014682648775
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2070137227310617523931513408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2273106175239415134081040291
21103 Выручка за отчетный год2168802181148114382271456623
21104 Выручка за предыдущий год1811481143822714566231265861
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11529501212265903749735328
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1212265796968735328521630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1015852599216534478721295
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год599216641259721295744231
22203 Управленческие расходы за отчетный год84620743006527066632
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74300652706663248411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год931232524916469208654663
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год524916575989654663695820
23203 Проценты к получению за отчетный год8161632323837568
23204 Проценты к получению за предыдущий год32323837568192
23303 Проценты к уплате за отчетный год2780814793102184
23304 Проценты к уплате за предыдущий год147931021840
23403 Прочие доходы за отчетный год153912329622024423404
23404 Прочие доходы за предыдущий год32962202442340426318
23503 Прочие расходы за отчетный год9379011645766473945460
23504 Прочие расходы за предыдущий год164576647394546049340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201051410832424529633091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410832531310633091672990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1924949153969848143567
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9153969848143567100800
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-152976-699657993660
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6995-579936603367
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год692-237720857-13289
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-237720857-1328937165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7865321670333824502252
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321670419249502252535025
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7865321670333824502252
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год321670419249502252535025
32003 Величина капитала на 3161872618726187261872
32006 Величина капитала на 3130936309363093630936
32007 Величина капитала на 31170669413853731249898861543
32008 Величина капитала на 31179950214781811342706954351
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7430321321333824502252
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7430321321333824502252
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7430321321333824502252
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7430321321333824502252
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000198349113897
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)250000198349113897
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))250000198349113697
33278 Дивиденды (ИТОГО)250000198349113697
33003 Величина капитала на 3161872618726187261872
33006 Величина капитала на 3130936309363093630936
33007 Величина капитала на 311689124170669413853731249898
33008 Величина капитала на 311781932179950214781811342706
36003 Чистые активы на 311781932179950214781811342706
36004 Чистые активы на 31179950214781811342706954351
41103 Поступления – всего за отчетный год2176468173454015147391545310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2172892173401214666171511284
41193 Прочие поступления за отчетный год35765284812234026
41203 Платежи – всего за отчетный год1563336127896612865441282942
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год492780490824629709623524
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год360521335203289823261354
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2633614353084
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год17275311777983969122442
41293 Прочие платежи за отчетный год510946320807283043275538
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год613132455574228195262368
42103 Поступления – всего за отчетный год236944262789084377
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год192043254680882080
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год449728721568
42203 Платежи – всего за отчетный год36375771472677500219051
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год107834677260219051
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год255923647000775000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-361388-670464-69610-134674
43103 Поступления – всего за отчетный год261863585425310000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год261863585425310000
43203 Платежи – всего за отчетный год496386361520198000113697
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год250000198000113697
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год47138636152000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-234523223905-167000-113697
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период172219015-841513997
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год952163650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7865)/Стоимость активов (2070137) = 0.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (931232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1152950+0+84620) = 75.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (931232)/Выручка (2168802) = 42.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7865)/Выручка (2168802) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.423

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.183

Индекс Альтмана Z = 9.932

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (6.36), коэффициент текущей ликвидности (11.46), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (42.94%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники