ООО "Базис" ИНН:0313003539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42761983 ОКВЭД:63.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20302223752374517240
11504 Основные средства на конец предыдущего года22375237451724016063
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1921891690
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1801681540
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года17000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2051122564239140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2256323913173940
12103 Запасы на конец отчетного года110349426658
12104 Запасы на конец предыдущего года49426658156
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года108063225255637480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32252556371663287
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года228202000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года267436148461224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36148461224445
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4746530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4653480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1463135435107270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года354341072887620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35142579993464126156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57998346412615620418
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1290012900129000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1290012900129000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1727016747187090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1674718709117340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30181296583162024645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29658316202464518555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4961834130191508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8340302015081849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49612834130190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28340302015080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35142579993464126156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57998346412615620418
21103 Выручка за отчетный год42815461354131326986
21104 Выручка за предыдущий год46135413132698618736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38399408982768125174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40898276812172918638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44165237136320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52371363252570
22203 Управленческие расходы за отчетный год4173422641330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4226413334450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243101194990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1011949918120
23203 Проценты к получению за отчетный год3512120500
23204 Проценты к получению за предыдущий год1205000
23303 Проценты к уплате за отчетный год2255157800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1578000
23403 Прочие доходы за отчетный год10417355125
23404 Прочие доходы за предыдущий год173551257696
23503 Прочие расходы за отчетный год9296776975545
23504 Прочие расходы за предыдущий год6776975545216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67513488070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год134880713920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1721181848-255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1181848-23-45
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1670680
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-7068230
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-9-1000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-10-103230
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1111180
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год11600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5233769771647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год37697510917623
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5233769770
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год37697510910
32003 Величина капитала на 311111110
32005 Величина капитала на 311290012900129000
32007 Величина капитала на 311674718711117340
32008 Величина капитала на 312965831622246450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5243769770
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5243769770
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5243769770
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5243769770
33003 Величина капитала на 311111110
33005 Величина капитала на 311290012900129000
33007 Величина капитала на 311727016748187090
33008 Величина капитала на 313018129659316200
36003 Чистые активы на 313018129658316200
36004 Чистые активы на 312965831620246450
41103 Поступления – всего за отчетный год5532638056401350
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5448237633401350
41193 Прочие поступления за отчетный год84442300
41203 Платежи – всего за отчетный год3880759042570140
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1163445948200270
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17889369275100
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2255157800
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год15411800
41293 Прочие платежи за отчетный год68757706294780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16519-20986-168790
42103 Поступления – всего за отчетный год241940205000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год204000205000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год3794000
42203 Платежи – всего за отчетный год18400000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год18400000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год57940205000
43103 Поступления – всего за отчетный год113804000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год113804000000
43203 Платежи – всего за отчетный год313802350000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год113802150000
43293 Прочие платежи за отчетный год20000200000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-200001650000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2313-448636210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (523)/Стоимость активов (35142) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38399+0+4173) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (42815) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (523)/Выручка (42815) = 1.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.084

Индекс Альтмана Z = 8.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (1.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники