Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис" ИНН:0313004405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12768663 ОКВЭД:64.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126714001648
11504 Основные средства на конец предыдущего года140016480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126714001648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140016480
12103 Запасы на конец отчетного года217148108
12104 Запасы на конец предыдущего года1481080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года263945315833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года320258330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года52100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года128500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года383660
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года346947156001
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года471560010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года473661157649
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года611576490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года411900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года360900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года412936193324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года361933240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8814772457
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года147724570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8814772457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года147724570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51910191868
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года101918680
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51910191868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101918680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года473661157649
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года611576490
21103 Выручка за отчетный год9750113919883
21104 Выручка за предыдущий год1139198830
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8936101159353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1011593530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8141276530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12765300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8141276530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12765300
23204 Проценты к получению за предыдущий год6800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год37300
23403 Прочие доходы за отчетный год43933117
23404 Прочие доходы за предыдущий год331170
23503 Прочие расходы за отчетный год545738595
23504 Прочие расходы за предыдущий год5215950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год70826652
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год483520
24604 Прочее за предыдущий год21700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70826652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год266520
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год26600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (4736) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8936+0+0) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (814)/Выручка (9750) = 8.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (9750) = 7.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.623

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.802

Индекс Альтмана Z = 12.716

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.16), коэффициент текущей ликвидности (5.68), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (8.35%), рентабельность компании (7.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пассим-Сервис"