Общество с ограниченной ответственностью "Три "А" ИНН:0313005085 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95101761 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года151515
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151515
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15150
12103 Запасы на конец отчетного года182819802370
12104 Запасы на конец предыдущего года198023700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413447
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186920142417
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201424170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188420292432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202924320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года184519972395
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года199723950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года393237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года393237
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188420292432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202924320
21103 Выручка за отчетный год791072159480
21104 Выручка за предыдущий год721594800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год608052337100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523371000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183019822380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198223800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год183019822380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198223800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год183019822380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198223800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год183019822380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198223800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1830)/Стоимость активов (1884) = 97.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1830)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6080+0+0) = 30.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1830)/Выручка (7910) = 23.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1830)/Выручка (7910) = 23.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.971

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.971

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.308

Индекс Альтмана Z = 65.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (48.31), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.14%), рентабельность компании (23.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Три "А"