ООО "САБЕЛКА" ИНН:0313005134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95103562 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года197211105135
12104 Запасы на конец предыдущего года21110513533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36173150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95235
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52356
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2062521450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2521451710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206252145201
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25214520189
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1871039-57
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-57-98
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234135258187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2421352580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206252145201
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25214520189
21103 Выручка за отчетный год591709901727
21104 Выручка за предыдущий год709901727634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год414662587602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год662807382502
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177473140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47943450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год177473140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47943450
23504 Прочие расходы за предыдущий год5011930566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год177-3970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-397400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177-39740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3974066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (177)/Стоимость активов (206) = 85.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (177)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (414+0+0) = 42.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (177)/Выручка (591) = 29.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (177)/Выручка (591) = 29.95 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.859

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.859

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.842

Индекс Альтмана Z = 25.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (29.95%), рентабельность компании (29.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия