ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ" ИНН:0313005166 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95104110 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41000
12103 Запасы на конец отчетного года2593531403790
12104 Запасы на конец предыдущего года951403790732
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14940600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-20020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20237872
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125787281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27629604810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10744818620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2803960481862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1074481862833
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1988319254685
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года607254685566
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816605227177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439227177267
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8166412270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4672271770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2804960481862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1074481862833
21103 Выручка за отчетный год4661405136122385
21104 Выручка за предыдущий год2683361223851932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год542340834502120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2115345021201784
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41196431620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5681622650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41196431620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5681622650
23503 Прочие расходы за отчетный год352322923185
23504 Прочие расходы за предыдущий год982318543
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5964141390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год470139800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год59641413980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47013980105

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (596)/Стоимость активов (2803) = 21.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (542+0+0) = 759.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4119)/Выручка (4661) = 88.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (596)/Выручка (4661) = 12.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.436

Индекс Альтмана Z = 9.236

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (88.37%), рентабельность компании (12.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АССОЛЬ"