Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия" ИНН:0313005374 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96687935 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2312531859497
12104 Запасы на конец предыдущего года531859498286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34061740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4061745486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1823112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года231123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233396010440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96010445050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23339601044499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9601044505775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1302319-95105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года319-95106614
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года162357770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3577700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года869606362394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года606362399161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103164111390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64111393990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23339601044499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9601044505775
21103 Выручка за отчетный год3268405115901641
21104 Выручка за предыдущий год4051159016412118
21203 Себестоимость продаж за отчетный год328340817741546
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3408177415461514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2940643-1840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год643-184950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2940643-1840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год643-184950
23503 Прочие расходы за отчетный год2572229170
23504 Прочие расходы за предыдущий год2291700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год368414-2010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год414-201950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368414-20195
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год414-20195604

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (368)/Стоимость активов (2333) = 15.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (328+0+0) = 896.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2940)/Выручка (3268) = 89.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (368)/Выручка (3268) = 11.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.628

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 7.023

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (89.96%), рентабельность компании (11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эмилия"