Общество с ограниченной ответственностью "Гранд" ИНН:0313005487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96696041 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1680105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1680105
12103 Запасы на конец отчетного года423179466748
12104 Запасы на конец предыдущего года794667480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45839301991308
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3019913080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403615741964
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года157419640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года541063971910020
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39719100200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542743971910125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39719101250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года48445354208869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3542088690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582942991256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года429912560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года582942991256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года429912560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542743971910125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39719101250
21103 Выручка за отчетный год506905465439337
21104 Выручка за предыдущий год54654393370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год466295046636137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50466361370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год406141883200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год418832000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406141883200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год418832000
23504 Прочие расходы за предыдущий год30424860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406111462714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114627140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6096280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год62800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34525182714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51827140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3452)/Стоимость активов (54274) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46629+0+0) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4061)/Выручка (50690) = 8.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3452)/Выручка (50690) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.311

Индекс Альтмана Z = 15.278

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (8.56), коэффициент текущей ликвидности (9.28), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (8.01%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гранд"