ООО "ТЕРМИНАЛ" ИНН:0313005663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80965119 ОКВЭД:65.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179224
11504 Основные средства на конец предыдущего года224324
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года179224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года224324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21765
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года485441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года446267
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года267138
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года144244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года307
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39174
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174251
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года485441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441389
21103 Выручка за отчетный год27930
21104 Выручка за предыдущий год5620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (485) = 8.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2723+0+0) = 2.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (2793) = 2.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (2793) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.551

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.144

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.436

Индекс Альтмана Z = 16.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.85), коэффициент быстрой ликвидности (7.85), коэффициент текущей ликвидности (7.85), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (2.51%), рентабельность компании (1.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники