ООО "Каскад" ИНН:0313005871 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86353245 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27384963
11504 Основные средства на конец предыдущего года38496384
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2738490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3849630
12103 Запасы на конец отчетного года1167512208776819657
12104 Запасы на конец предыдущего года1220877681965713757
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1024548152715896
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54815271589612989
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248564235245
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года564235245105
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года129471332095300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133209530357980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1297413358957935861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1335895793586126935
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12251052665460
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1052665460620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117490032280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1230603228026315
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117491230689140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года123068914354010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1297413358957935861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1335895793586126935
21103 Выручка за отчетный год86338092562751381
21104 Выручка за предыдущий год809256275138184438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83592644128045863
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год731412803645883284
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274544843470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7784347149230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274544843470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7784347149230
23503 Прочие расходы за отчетный год5849653218758
23504 Прочие расходы за предыдущий год295321810163397
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2164832560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48325631810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год439651636
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год9651636152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1733872052545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3872052545605

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (12974) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8359+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (8633) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (8633) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.092

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.104

Индекс Альтмана Z = 0.869

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (3.17%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники