МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН" ИНН:0313032106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90032825 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года70022000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231721530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года371645400
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года454060560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4358420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года877467820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года689982170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года883867820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года690382170
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года878866190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года675780570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года878867810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года675782120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года150
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3900
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года883867820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года690382170
21103 Выручка за отчетный год5190
21104 Выручка за предыдущий год19110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19110
22203 Управленческие расходы за отчетный год5604640
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4642630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-555-4450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-445-2520
23203 Проценты к получению за отчетный год24400
23204 Проценты к получению за предыдущий год14200
23403 Прочие доходы за отчетный год4594940
23404 Прочие доходы за предыдущий год23203840
23503 Прочие расходы за отчетный год449400
23504 Прочие расходы за предыдущий год203740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-201280
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год6000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-24170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-161280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-24170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-161280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Прибыль

Прибыль МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Чистые активы

Чистые активы МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-241)/Стоимость активов (8838) = -2.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-555)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+560) = -99.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-555)/Выручка (5) = -11100 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-241)/Выручка (5) = -4820 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 101.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 101.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 87.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 175.76

Индекс Альтмана Z = 190.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (87.16), коэффициент быстрой ликвидности (101.16), коэффициент текущей ликвидности (101.16), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-11100%), рентабельность компании (-4820%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "МУЙСКИЙ РАЙОН"