ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ" ИНН:0313032191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90031808 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11213300
11504 Основные средства на конец предыдущего года133000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11213300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года133000
12103 Запасы на конец отчетного года416656511
12104 Запасы на конец предыдущего года6565110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года586200227208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2002272080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1271160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10023922930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3922932350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1114525293235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5252932350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29710-150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10-1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года817515308235
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5153082350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8175153080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5153082350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1114525293235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5252932350
21103 Выручка за отчетный год2024784380656
21104 Выручка за предыдущий год7843806560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год999461371640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4613716400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102532390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3239160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102532390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3239160
23503 Прочие расходы за отчетный год32411527
23504 Прочие расходы за предыдущий год4115260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год993282-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год282-6-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год993282-6-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282-6-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (993)/Стоимость активов (1114) = 89.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1025)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (999+0+0) = 102.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1025)/Выручка (2024) = 50.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (993)/Выручка (2024) = 49.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.166

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.891

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.364

Х5 = Выручка/Активы = 1.817

Индекс Альтмана Z = 5.608

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (50.64%), рентабельность компании (49.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТЕЛЬ СТАРАТЕЛЕЙ "УРАЛЬСКАЯ"