СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА" ИНН:0314000467 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03707220 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128618120406128566109213
11504 Основные средства на конец предыдущего года120406128566109213103299
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года110110110110
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110110110110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года309743974364362
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7439743643624622
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129037127955136112113685
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года127955136112113685108031
12103 Запасы на конец отчетного года169952168295158959146948
12104 Запасы на конец предыдущего года168295158959146948135722
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18549190911685716448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19091168571644815252
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года577247720391817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года477203918175799
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года194273187863177855165213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187863177855165213156773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года323310315818313967278898
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315818313967278898264804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года22222222
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года22222222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37590375903759037590
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37590375903759037590
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года242203227260217796199201
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года227260217796199201185612
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279815264872255408236813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264872255408236813223224
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20482288813361219149
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28881336121914917181
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3247324732473247
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3247324732474492
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23729321283685922396
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32128368592239621673
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года400005003400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15679177952120016124
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17795212001612413295
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года87102300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102301650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19766188182170019689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18818217001968919907
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года323310315818313967278898
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315818313967278898264804
21103 Выручка за отчетный год1124521163889457297142
21104 Выручка за предыдущий год1163889457297142102261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1076021048539087389213
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104853908738921385018
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48501153536997929
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115353699792917243
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48501153536997929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год115353699792917243
23303 Проценты к уплате за отчетный год4734463836953538
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4638369535383177
23403 Прочие доходы за отчетный год24553154862667719661
23404 Прочие доходы за предыдущий год15486266771966129515
23503 Прочие расходы за отчетный год7767122010831091
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220108310914854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16902211632559822961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21163255982296138727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16902211632559822961
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21163255982296138727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16902211632559822961
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21163255982296138727
32003 Величина капитала на 3122222222
32005 Величина капитала на 3137590375903759037590
32007 Величина капитала на 31227260217796199201185612
32008 Величина капитала на 31264872255408236813223224
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16902211632559822961
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16902211632559822961
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16902211632559822961
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16902211632559822961
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19591169970039372
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19591169970039372
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19591169970039372
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)19591169970039372
33003 Величина капитала на 3122222222
33005 Величина капитала на 3137590375903759037590
33007 Величина капитала на 31242203227260217796199201
33008 Величина капитала на 31279815264872255408236813
36003 Чистые активы на 31279815264872255408236813
36004 Чистые активы на 31264872255408236813223224
41103 Поступления – всего за отчетный год137589122083111677143982
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1019211041908408875890
41193 Прочие поступления за отчетный год35668178932758968092
41203 Платежи – всего за отчетный год127895118414123018143485
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60692589868439067154
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21241214532064119837
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4734000
41293 Прочие платежи за отчетный год41228379751798756494
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год96943669-11341497
43103 Поступления – всего за отчетный год500050002671515151
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500050002671515151
43203 Платежи – всего за отчетный год9399102311515215630
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год9399102311515215630
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4399-523111563-479
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5295-156222218

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16902)/Стоимость активов (323310) = 5.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107602+0+0) = 4.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4850)/Выручка (112452) = 4.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16902)/Выручка (112452) = 15.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.552

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.433

Индекс Альтмана Z = 10.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (9.83), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.31%), рентабельность компании (15.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "КОЛХОЗ ИСКРА"