Первичная профсоюзная организация ОАО "Разрез Тугнуйский" Восточно-Сибирской территориальной профсоюзной организации Российского независимого профсоюза работников угольной промышленности (Росуглепроф) ИНН:0314003651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14980924 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года900
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года93662811
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120359106809
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3591070
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года35500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года475402427690
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4024280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484438490501
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4384900
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года32765340549
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года653410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32765340549
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года653410
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157373149952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3731500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157373149952
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3731500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484438490501
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4384910
61003 Остаток средств на начало отчетного года22581164722
62153 Членские взносы за отчетный год429033203663933
62003 Поступило средств - всего за отчетный год429033204168777
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1187959442540
63133 иные мероприятия за отчетный год1187959442540
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год281426174397661
63263 прочие за отчетный год28142617884071
63003 Использовано средств - всего за отчетный год400135765075950
64003 Остаток средств на конец отчетного года2912257549

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (484) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.083

Индекс Альтмана Z = 6.497

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (3.08), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия