ООО "НИВА" ИНН:0314004493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53016656 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226522652265
11504 Основные средства на конец предыдущего года226522653211
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226522652265
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226522653211
12103 Запасы на конец отчетного года25828580
12104 Запасы на конец предыдущего года9500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111014712733
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года184000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года268800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217339682201
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396822012741
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443862334466
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623344665952
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2400
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года131700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года131700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128013731358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года137313581688
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19081699882
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16998822355
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года125000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года316100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315848603108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года486031084264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443862334466
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623344665952
21103 Выручка за отчетный год2658226513190
21104 Выручка за предыдущий год22651319022133
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183118669642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1866964216279
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8273993548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39935485854
22203 Управленческие расходы за отчетный год25400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5733993548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39935485854
23503 Прочие расходы за отчетный год6343673518
23504 Прочие расходы за предыдущий год36735185786
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-613230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323068
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-613217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год321716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3200
32003 Величина капитала на 312400
32005 Величина капитала на 31131700
32007 Величина капитала на 314900
32008 Величина капитала на 31139000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6100
33218 Убыток (ИТОГО)6100
33003 Величина капитала на 312400
33005 Величина капитала на 31131700
33007 Величина капитала на 31500
33008 Величина капитала на 31134600
41103 Поступления – всего за отчетный год265800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год265800
41203 Платежи – всего за отчетный год281300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год255900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15500
43103 Поступления – всего за отчетный год15500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-61)/Стоимость активов (4438) = -1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1831+0+254) = 27.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (573)/Выручка (2658) = 21.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-61)/Выручка (2658) = -2.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.49

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.405

Индекс Альтмана Z = 3.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (21.56%), рентабельность компании (-2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники