МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЖИЛИЩНО КОММУНАЛЬНОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ "САГАН-НУР" ИНН:0314004623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53016797 ОКВЭД:40.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16892184167891078910
11504 Основные средства на конец предыдущего года17033789107891078274
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16892184167891078910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17033789107891078274
12103 Запасы на конец отчетного года660631791555
12104 Запасы на конец предыдущего года631791555264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17359169481581211467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16948158121146711167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года296268556306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года268556306897
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18315178471715918814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17847171591232812337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35207362639606997724
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34880960699123890611
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12177121771217712177
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12177121771217712177
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-528022232222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1383222322222220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11649121777505423004
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10794750541651818745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23558240862101512178
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24086210151217610504
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23558240862101574720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24086210157472071866
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35207362639606997724
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34880960699123890611
21104 Выручка за предыдущий год25527341853217228926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1447281333411432169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28133341143216926737
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1447-2606713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26067132189
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1447-2606713
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26067132189
23403 Прочие доходы за отчетный год35832976961502
23404 Прочие доходы за предыдущий год2976961502254
23503 Прочие расходы за отчетный год128117531031503
23504 Прочие расходы за предыдущий год175310315031377
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год855-138312
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1383121066
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855-138312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1383121066
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год855-138312
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1383121066
32003 Величина капитала на 3112177121771217712177
32007 Величина капитала на 31-1383222322222220
32008 Величина капитала на 3110794750541651818745
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))855012
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)855014259
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))855010
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)855010
33003 Величина капитала на 3112177121771217712177
33007 Величина капитала на 31-528022232222
33008 Величина капитала на 3111649121777505423004
36003 Чистые активы на 31116491217775045230004
36004 Чистые активы на 3112177750541651818745
41103 Поступления – всего за отчетный год1602248974748843229
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1602248974748843229
41203 Платежи – всего за отчетный год1575252532984543821
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год102168212426136554
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год686480655844831
41293 Прочие платежи за отчетный год787362302436
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год27-35617643-592
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27-35617643-592

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (855)/Стоимость активов (35207) = 2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1447)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1447+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1447)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (855)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.494

Индекс Альтмана Z = -0.219

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники