МУХОРШИБИРСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:0314004951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01701319 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года605724332433
11504 Основные средства на конец предыдущего года635723852385
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года605724732473
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года635723852385
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261554485448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года323916551655
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261592919291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323964836483
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86721176411764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года959688688868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года188221392139
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1865115115
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2002773773
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года198228202820
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2002773773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198228202820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года478866466646
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года574953495349
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года478888528852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года574959335933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86721176411764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года959688688868
21103 Выручка за отчетный год7612950832005
21104 Выручка за предыдущий год295083200538380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7442206621701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год220662170130129
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17744210304
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7442103048251
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17744210304
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7442103048251
23504 Прочие расходы за предыдущий год9652102528143
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17-221052
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-221052108
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17-221052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-221052108

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (8672) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (744+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (761) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (761) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.55

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.277

Индекс Альтмана Z = -1.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.55), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники