ООО "Мухоршибирьлес" ИНН:0314011067 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38610681 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года303030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30300
12103 Запасы на конец отчетного года444
12104 Запасы на конец предыдущего года4412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483314314
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48331413022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113899
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497498500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49850013951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года527528530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52853013951
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95-95-95
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-95-950
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года226226226
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года22622611654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года396397399
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3973992297
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года622623625
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62362513951
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года527528530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52853013951

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (527) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.192

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = 1.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники