Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй" ИНН:0314011324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12758972 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6834640010
11504 Основные средства на конец предыдущего года640064000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6834640010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года640064000
12103 Запасы на конец отчетного года3010195820
12104 Запасы на конец предыдущего года195810510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3010195820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года195810510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9844835830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года835874510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года811400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года729500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8124730530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года73054050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172010530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года105364000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года172010530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года105370460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9844835830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года835874510
21103 Выручка за отчетный год2430251260
21104 Выручка за предыдущий год2512600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2197201240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2012400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23350020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23350020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500200
23403 Прочие доходы за отчетный год58664000
23404 Прочие доходы за предыдущий год640000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год819690020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6900200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год819690020
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6900200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год690000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31729500
32008 Величина капитала на 31730500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)81900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))81900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)81900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31811400
33008 Величина капитала на 31812400
36003 Чистые активы на 31812400
36004 Чистые активы на 31729500
41103 Поступления – всего за отчетный год301600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год243000
41193 Прочие поступления за отчетный год58600
41203 Платежи – всего за отчетный год296200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год284200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (819)/Стоимость активов (9844) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (233)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2197+0+0) = 10.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (233)/Выручка (2430) = 9.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (819)/Выручка (2430) = 33.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.131

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.723

Индекс Альтмана Z = 6.647

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.75), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (9.59%), рентабельность компании (33.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тугнуй"