ООО "ЖЕМЧУЖИНА" ИНН:0314011356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12772920 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606060
11504 Основные средства на конец предыдущего года60600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60600
12103 Запасы на конец отчетного года783611
12104 Запасы на конец предыдущего года36110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года783611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1389671
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года783611
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года36110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года783611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1389671
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96710
21103 Выручка за отчетный год71676842
21104 Выручка за предыдущий год768420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57261434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1441548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1441548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1441546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1441546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (144)/Стоимость активов (138) = 104.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (572+0+0) = 25.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (716) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (144)/Выручка (716) = 20.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.769

Индекс Альтмана Z = 14.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (20.11%), рентабельность компании (20.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники