ООО "МИР УДОВОЛЬСТВИЙ" ИНН:0314011363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12774505 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года606060
11504 Основные средства на конец предыдущего года60600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года606060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60600
12103 Запасы на конец отчетного года38914577
12104 Запасы на конец предыдущего года145770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38914577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года145770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года449205137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2051370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года606060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38914577
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года145770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38914577
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года449205137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2051370
21103 Выручка за отчетный год48144640170
21104 Выручка за предыдущий год46401700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40214001136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40011360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год79363934
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год639340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79363934
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год639340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79363925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год639250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год79363925
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год639250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (793)/Стоимость активов (449) = 176.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (793)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4021+0+0) = 19.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (793)/Выручка (4814) = 16.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (793)/Выручка (4814) = 16.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.766

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.154

Индекс Альтмана Z = 23.467

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (16.47%), рентабельность компании (16.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники