ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0314886622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77098794 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, млн.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1413139274
11504 Основные средства на конец предыдущего года131395809
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1731314337
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года313142112
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32162623611
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1626239861
12103 Запасы на конец отчетного года106805345916
12104 Запасы на конец предыдущего года80534642428
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200341
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24617013065278
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17013065203620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года354250185112114
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250185112249440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386266211135725
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266211135259301
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-5013-14-3952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13-14-480285
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5013-14-3652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13-14-480585
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года410238201124769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238201125164609
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26152414608
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15241414020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436253225139377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253225139178716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386266211135725
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266211135259301
21103 Выручка за отчетный год10441033976889743
21104 Выручка за предыдущий год1033976890809051
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1045954911885921
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год944920886720762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-179653822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8956488289
22203 Управленческие расходы за отчетный год59415357626
22204 Управленческие расходы за предыдущий год51445848593
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-603812-53804
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3812-5439696
23403 Прочие доходы за отчетный год101356254
23404 Прочие доходы за предыдущий год13563241
23503 Прочие расходы за отчетный год27142618687
23504 Прочие расходы за предыдущий год14261813802
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7737-9-75959
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37-9-7629135
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1332931
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год3332520
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14-10-112311
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-10-112455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6327-10-63737
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год27-10-6420898
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6327-10-63737
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год27-10-6420898
32007 Величина капитала на 3113-14-480285
32008 Величина капитала на 3113-14-480585
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6301084237
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6301084237
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6301063737
33218 Убыток (ИТОГО)6301063737
33007 Величина капитала на 31-5013-14-3952
33008 Величина капитала на 31-5013-14-3652
36003 Чистые активы на 31-5013-14-3652
36004 Чистые активы на 3113-14-480672
41103 Поступления – всего за отчетный год1010118811191156695
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1005118611151147273
41193 Прочие поступления за отчетный год5249367
41203 Платежи – всего за отчетный год1006118811141135014
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год704836785888445
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год185183172137881
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2800
41293 Прочие платежи за отчетный год11516115798964
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год40521681
42203 Платежи – всего за отчетный год4241939
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4241939
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4-2-4-676

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-63)/Стоимость активов (386) = -16.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1045+0+59) = -5.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-60)/Выручка (1044) = -5.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-63)/Выручка (1044) = -6.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.115

Индекс Альтмана Z = -2.941

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-5.75%), рентабельность компании (-6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙСКОЕ ПОГРУЗОЧНО-ТРАНСПОРТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"