ООО "Флагман" ИНН:0314886968 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93416012 ОКВЭД:52.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7037781223953
12104 Запасы на конец предыдущего года77812239531520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161511814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151181410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71979313410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79313419670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7197931341967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79313419671530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года30000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года398000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42855830766
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5589007661218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291235441201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235441201312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29123513110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2354412010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7197931341967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79313419671530
21103 Выручка за отчетный год64259083010121
21104 Выручка за предыдущий год908312701101219901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6027855509413
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85551183194138713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39852800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5288707080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39852800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5288707080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39852800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5288707360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3985280736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5288707361188
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год398000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год528000
32003 Величина капитала на 3130000
32008 Величина капитала на 3130000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)398000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)398000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)398000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))398000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)398000
33003 Величина капитала на 3130000
33008 Величина капитала на 3130000
36003 Чистые активы на 31428000
36004 Чистые активы на 31558000
41103 Поступления – всего за отчетный год6425000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6400000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год25000
41203 Платежи – всего за отчетный год6409000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6054000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год355000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (398)/Стоимость активов (719) = 55.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6027+0+0) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (398)/Выручка (6425) = 6.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (398)/Выручка (6425) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.554

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.554

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.471

Индекс Альтмана Z = 10.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (6.19%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники