Общество с ограниченной ответственностью "ПИК" ИНН:0314887062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95107723 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46710331013825
12104 Запасы на конец предыдущего года10331013825599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года307465209
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года746520974
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497110710780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1107107810340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497110710781034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110710781034673
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года182000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68242363240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года242363240233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308865715545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603715794319
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года121000
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года262000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4298657150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8657157940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497110710781034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110710781034673
21103 Выручка за отчетный год3546600271314425
21104 Выручка за предыдущий год6002711844253627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3720612370084418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6123699544183675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-174-1211230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12112370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-174-1211230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12112370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-174-1211230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12112370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174-1211237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1211237-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-174000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-121000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (497) = -35.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3720+0+0) = -4.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-174)/Выручка (3546) = -4.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (3546) = -4.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.35

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = -0.833

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (-4.91%), рентабельность компании (-4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПИК"