ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ" ИНН:0314887129 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95108071 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года60000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года60000
12103 Запасы на конец отчетного года24796417204
12104 Запасы на конец предыдущего года96417204463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247964170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года964172040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30796417204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96417204463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60606010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года60601010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24736357194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36357193453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года247363570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года363571930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30796417204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96417204463
21103 Выручка за отчетный год3624370025796680
21104 Выручка за предыдущий год3700257966805986
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2718346920635540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3469206355405003
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9062315160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23151611400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9062315160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23151611400
23503 Прочие расходы за отчетный год2492105011115
23504 Прочие расходы за предыдущий год2105011115867
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65721150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2115250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год657211525
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211525116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (657)/Стоимость активов (307) = 214.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2718+0+0) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (906)/Выручка (3624) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (657)/Выручка (3624) = 18.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = 21.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (25%), рентабельность компании (18.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУГНУЙ"