ООО "КАТЮША" ИНН:0314887190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95108591 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года76911461187316
12104 Запасы на конец предыдущего года8791187316111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1247131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года251314
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года781119512400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90412003190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78111951250338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9041210340133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года60000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года100000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851056332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2261002413
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40077000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40077000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года418000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2963201187306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260463316120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29632011870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6784633160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78111951250338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9041210340133
21103 Выручка за отчетный год7741924594891682
21104 Выручка за предыдущий год8300948916821432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6892770488551309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год705588551309989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год84915416340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12456343730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год824000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1179000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2515416340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год666343730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2545400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год664020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2545402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год664023
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год25000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (781) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6892+824+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (7741) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (7741) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.621

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 4.521

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники