ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ" ИНН:0314887785 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80968365 ОКВЭД:15.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года29932721151820
12104 Запасы на конец предыдущего года272115182072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года436119700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23711760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7117600
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года175000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3191322827320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32282732800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31913228273280
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322827328072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года296101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1328145500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1455000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15671763272270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176327227062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2895321827220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32182722700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31913228273280
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322827328072
21103 Выручка за отчетный год433757045743816
21104 Выручка за предыдущий год57045743816833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год394453795493614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53795493614666
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3933252500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3252502020
22203 Управленческие расходы за отчетный год69000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3243252500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3252502020
23503 Прочие расходы за отчетный год38315230152
23504 Прочие расходы за предыдущий год315230152134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28610200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1020500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год286102050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10205033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (3191) = 8.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3944+0+69) = 8.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (4337) = 7.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (4337) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.509

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Х5 = Выручка/Активы = 1.359

Индекс Альтмана Z = 2.12

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.12<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.47%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИТМ"