ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "КОМПЛЕКС" ИНН:0314887880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86352122 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года121107194992
12104 Запасы на конец предыдущего года107194992137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3016379135212650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3791352126502334
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175220396240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22039624053
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3312411841110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4118411138820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3322412841213892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4128412138922534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года796000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года519000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80610101606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52910101170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15602330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2360359928572286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3599285722861364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2516411841110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3599411138820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3322412841213892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4128412138922534
21103 Выручка за отчетный год126631131296069663
21104 Выручка за предыдущий год11312960696638732
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113991103493659662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11034936596628675
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12642782410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27824110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12642782410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27824110
23403 Прочие доходы за отчетный год2133091284425
23404 Прочие доходы за предыдущий год12841284425174
23503 Прочие расходы за отчетный год10735655040
23504 Прочие расходы за предыдущий год50450400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4042210210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год105810214260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год404221021426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10581021426231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год404000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1058000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (3322) = 12.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1264)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11399+0+0) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1264)/Выручка (12663) = 9.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (12663) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.32

Индекс Альтмана Z = 3.436

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (9.98%), рентабельность компании (3.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники