ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА МУХОРШИБИРСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БУРЯТИЯ ИНН:0314887915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61628391 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года359056600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года566040790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года359056606511
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года566040790
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года181325940
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года259421050
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15395117670
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года11767124610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5704328152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43212050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17778147938152
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14793157710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года213682045314663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20453198500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года17172151780
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15178157780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171721517814663
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15178157780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258326600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266019670
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года139125940
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года259421050
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года222210
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419652750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года527540720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года213682045314663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20453198500
21103 Выручка за отчетный год169219650
21104 Выручка за предыдущий год196527490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год169219650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196527490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год165218770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18779310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8818180
23203 Проценты к получению за отчетный год8687140
23204 Проценты к получению за предыдущий год7144260
23403 Прочие доходы за отчетный год3932860
23404 Прочие доходы за предыдущий год286960
23503 Прочие расходы за отчетный год243410
23504 Прочие расходы за предыдущий год4100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105810470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104723400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год32090
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10558380
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83823400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10558380
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83823400
61003 Остаток средств на начало отчетного года15178157840
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год10568380
62503 Прочие за отчетный год164411350
62003 Поступило средств - всего за отчетный год270027230
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год50031200
63133 иные мероприятия за отчетный год50031200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2061940
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год2061940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год70633290
64003 Остаток средств на конец отчетного года17172151780

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1055)/Стоимость активов (21368) = 4.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1652+0) = 2.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40)/Выручка (1692) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1055)/Выручка (1692) = 62.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.711

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.092

Индекс Альтмана Z = 9.457

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.36%), рентабельность компании (62.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники