ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА ИНН:0315000519 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61639236 ОКВЭД:65.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года878787
11504 Основные средства на конец предыдущего года878779
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года24240
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года24240
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111111111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года111111103
12103 Запасы на конец отчетного года1465000
12104 Запасы на конец предыдущего года255331530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1424142433934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142486132140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1353820283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20283133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296122715934017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271593401732273
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года297232727034128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года272703412832376
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года29723272700
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года27270341030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297232727034128
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года272703412832376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года297232727034128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года272703412832376
22203 Управленческие расходы за отчетный год151015120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год145815320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1510-1458-1532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1458-1532-904
23203 Проценты к получению за отчетный год150013530
23204 Проценты к получению за предыдущий год135320590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-105486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-105486379
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10-105486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-105486379
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10-1050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1054860
61003 Остаток средств на начало отчетного года170248383
62503 Прочие за отчетный год15251845318188
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1525184530
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год45000135
63133 иные мероприятия за отчетный год450000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год254615121397
63263 прочие за отчетный год25461710
63003 Использовано средств - всего за отчетный год704615121532
64003 Остаток средств на конец отчетного года115031702416739

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Прибыль

Прибыль ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Чистые активы

Чистые активы ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (29723) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1510)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1510) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1510)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ФОНД ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ОКИНСКОГО РАЙОНА