ООО "СТАРАТЕЛЬСКАЯ АРТЕЛЬ КИТОЙ" ИНН:0315006623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77095241 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3068714385
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года143854510
11503 Основные средства на конец отчетного года17356098960
11504 Основные средства на конец предыдущего года9896031196
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года234418159
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года81590
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года9863198604
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9860498573
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года326319220108
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года220108134279
12103 Запасы на конец отчетного года266292109903
12104 Запасы на конец предыдущего года10990329747
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года202798193
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81933189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5790759668
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5976182694
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года99310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года345999177775
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года177867129942
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года672318397883
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397976264221
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10301030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10301030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-173970-44886
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-448864713
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-172940-43856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-438565743
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года655807379806
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года379806244794
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года364118
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года11839
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года656171379924
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года379924244833
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12127826506
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2650610226
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6780835309
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года354023419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18908661814
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6190813645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года672318397883
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397976264221
21103 Выручка за отчетный год8431443
21104 Выручка за предыдущий год144315575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8124447
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год669631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63111128
22203 Управленческие расходы за отчетный год1988111825
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118255161
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-19212-11194
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-111945967
23204 Проценты к получению за предыдущий год2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год11773444390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год443903700
23403 Прочие доходы за отчетный год9650
23404 Прочие доходы за предыдущий год507
23503 Прочие расходы за отчетный год72702344
23504 Прочие расходы за предыдущий год23441432
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144120-57678
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-57678842
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-13788-3455
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3455-12
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год24679
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7939
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год152828159
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год81590
24604 Прочее за предыдущий год8371
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-129084-49606
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-49606291
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-129084-49606
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-49606291
32003 Величина капитала на 3110300
32007 Величина капитала на 31-448860
32008 Величина капитала на 31-438560
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1338800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1338800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1338800
33218 Убыток (ИТОГО)1338800
33003 Величина капитала на 3110300
33007 Величина капитала на 31-1787660
33008 Величина капитала на 31-1777360
36003 Чистые активы на 31-1729400
36004 Чистые активы на 31-438570
41103 Поступления – всего за отчетный год514450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1660
41193 Прочие поступления за отчетный год512790
41203 Платежи – всего за отчетный год3249410
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2558880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год325040
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год273700
41293 Прочие платежи за отчетный год91790
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2734960
43103 Поступления – всего за отчетный год2789240
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2789240
43203 Платежи – всего за отчетный год44450
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год44450
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2744790
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-129084)/Стоимость активов (672318) = -19.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-19212)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174+0+19881) = -95.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-19212)/Выручка (843) = -2279 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-129084)/Выручка (843) = -15312.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.414

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.205

Индекс Альтмана Z = 0.437

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-2279%), рентабельность компании (-15312.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники