ООО "РИФЕЙ" ИНН:0315006831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95106405 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года30030000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года30030000
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года42634927061300
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года27061313427100
11403 Материальные поисковые активы на конец отчетного года23748126854400
11404 Материальные поисковые активы на конец предыдущего года26854413518000
11503 Основные средства на конец отчетного года20354785464576265
11504 Основные средства на конец предыдущего года478546457626517123
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года39325622999700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2299976990700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50047147001200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47001221422200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155989212442515588250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12442515585253862630
12103 Запасы на конец отчетного года555781290932842019035
12104 Запасы на конец предыдущего года12909328420190357545
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1135219800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года219817600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1944416682327475151891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1668232715935189171346
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2156415600
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4156315600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года48916057260084081
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1605726008408112707
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года804105900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года105912600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года796063193863291790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года319386329479750070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16394981563637888004461270
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1563637888004461270339776
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года576830000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2084337-137236500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1372365-44901800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1507495-1372355-449008-218787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1372355-449008-218787-48901
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года240867527070921324253678369
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27070921324253678369387626
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5947218400
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2184000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2414622270927613242530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года270927613242536783690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года732371226716127591688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2267161275916881051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года732371226716127590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2267161275916880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16394981563637888004461270
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1563637888004461270339776
21103 Выручка за отчетный год2521443377700
21104 Выручка за предыдущий год33777000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год311755639520205495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63952000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-59611-3017500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-30175000
22203 Управленческие расходы за отчетный год894559863100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9863115805900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-149066-12880600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-128806-15805900
23203 Проценты к получению за отчетный год74800
23204 Проценты к получению за предыдущий год483900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2741731592036871759804
23304 Проценты к уплате за предыдущий год159203687175980430376
23403 Прочие доходы за отчетный год63919323093513012683550
23404 Прочие доходы за предыдущий год230935878711010452006
23503 Прочие расходы за отчетный год10952369805642916305370
23504 Прочие расходы за предыдущий год980564917662111011973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-879275-1037590-2302210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1037590-230632-1698600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год439300-17259
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4393000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16325915338100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1533814221600
24603 Прочее за отчетный год3493913800
24604 Прочее за предыдущий год391384180500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-720758-923347-230221-169860
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-923347-230221-169860-35212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-720758-92334700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-923347-23022100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-720758)/Стоимость активов (1639498) = -43.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-149066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (311755+0+89455) = -37.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-149066)/Выручка (252144) = -59.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-720758)/Выручка (252144) = -285.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.398

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.44

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.536

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.479

Индекс Альтмана Z = -8.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (-59.12%), рентабельность компании (-285.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники