ООО "МАКС" ИНН:0315008684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:95104666 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101050
12103 Запасы на конец отчетного года1253948632
12104 Запасы на конец предыдущего года94863215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253948632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94863215
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1263958642
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95864265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101065
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года125300
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года94800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1253948632
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9486320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1263958642
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95864265
21103 Выручка за отчетный год617806559050645
21104 Выручка за предыдущий год65590506450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год441664689036206
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46890362060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год176141870014439
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18700144390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176141870014439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18700144390
23503 Прочие расходы за отчетный год826479956150
23504 Прочие расходы за предыдущий год799561500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9350107058289
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1070582890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9350107058289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1070582890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год935000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1070500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9350)/Стоимость активов (1263) = 740.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17614)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44166+0+0) = 39.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17614)/Выручка (61780) = 28.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9350)/Выручка (61780) = 15.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.403

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.403

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Индекс Альтмана Z = 80.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (28.51%), рентабельность компании (15.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники