Общество с ограниченной ответственностью "Наран" ИНН:0315008807 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96692681 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года286444185
12104 Запасы на конец предыдущего года444185137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года286444185
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года444185137
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296454195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454195147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года28600
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года44400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года286444185
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года444185137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296454195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454195147
21103 Выручка за отчетный год601787545836
21104 Выручка за предыдущий год875458362640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год318846394043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год463940431838
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282941151793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41151793802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282941151793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41151793802
23503 Прочие расходы за отчетный год127614871144
23504 Прочие расходы за предыдущий год14871144516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15532628649
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2628649286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15532628649
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2628649286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (296) = 524.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3188+0+0) = 88.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2829)/Выручка (6017) = 47.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (6017) = 25.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.247

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 5.247

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = 58.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наран"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (47.02%), рентабельность компании (25.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наран"