СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ" ИНН:0316000624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02802716 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111881197214649
11504 Основные средства на конец предыдущего года11972146498093
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111881197214649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11972146498093
12103 Запасы на конец отчетного года168229671680
12104 Запасы на конец предыдущего года29671680914
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316121053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1210535908
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года199829792733
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297927336822
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131861495117382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года149511738214915
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107281056910693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105691069310403
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года158621542553
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года215425532280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года158621542553
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года215425532280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4636141676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61416762188
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года40916142460
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1614246044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года87222284136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года222841362232
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131861495117382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года149511738214915
21103 Выручка за отчетный год988398837911
21104 Выручка за предыдущий год791179119965
21203 Себестоимость продаж за отчетный год988398839173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год917391739376
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1262-1262589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1262-1262589
23404 Прочие доходы за предыдущий год15521552171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290290760
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год290290760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (13186) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9883+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (9883) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (9883) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.365

Х5 = Выручка/Активы = 0.75

Индекс Альтмана Z = 2.665

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.665<2.9)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКО-ХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НЕСТЕРОВСКИЙ"