ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА" ИНН:0316003512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46111650 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14018826551
11504 Основные средства на конец предыдущего года1882655154
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1401882650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года188265510
12103 Запасы на конец отчетного года45123812588
12104 Запасы на конец предыдущего года2381239048
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88116183155
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116183153104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5543653080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3653082440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года694553573295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года553573295209
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года36736700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года36736700
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-58-22500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-225-31600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3091425141
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142514113
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385411522254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года411522254196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3854115220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4115222540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года694553573295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года553573295209
21103 Выручка за отчетный год2557137527371790
21104 Выручка за предыдущий год1375273717901542
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2335174231371968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1742313719681699
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222-367-4000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-367-400-1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222-367-4000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-367-400-1780
23403 Прочие доходы за отчетный год16537434280
23404 Прочие доходы за предыдущий год537434280188
23503 Прочие расходы за отчетный год29562267
23504 Прочие расходы за предыдущий год56226723
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год209114120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11412350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год422327
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167911028
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9110286
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1679100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год911000
32003 Величина капитала на 3136736700
32007 Величина капитала на 31-22531600
32008 Величина капитала на 311425100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1679100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1679100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1679100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1679100
33003 Величина капитала на 3136736700
33007 Величина капитала на 31-5822500
33008 Величина капитала на 3130914200
36003 Чистые активы на 31464600
36004 Чистые активы на 3121421400
41103 Поступления – всего за отчетный год2575185500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2559131800
41193 Прочие поступления за отчетный год1653700
41203 Платежи – всего за отчетный год2571184400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год139097200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70042500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27400
41293 Прочие платежи за отчетный год45444300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год41100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период41100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Прибыль

Прибыль ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Чистые активы

Чистые активы ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (694) = 24.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2335+0+0) = 9.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (2557) = 8.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (2557) = 6.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.244

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.301

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Индекс Альтмана Z = 5.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (8.68%), рентабельность компании (6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОХОТОВЕДЧЕСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО "ТАЙГА"