СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА" ИНН:0316003600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46113577 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3246
11504 Основные средства на конец предыдущего года4658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3246
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4658
12103 Запасы на конец отчетного года1099541
12104 Запасы на конец предыдущего года541592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1135557
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года557602
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1167603
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года603660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года331331
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года331331
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5151
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5151
13603 Резервный капитал на конец отчетного года221229
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года229295
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года555-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8-66
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1158603
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года603611
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1167603
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года603660
21103 Выручка за отчетный год2596956
21104 Выручка за предыдущий год9561977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1490601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6011650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1105355
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год355327
22203 Управленческие расходы за отчетный год451319
22204 Управленческие расходы за предыдущий год319296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3631
23503 Прочие расходы за отчетный год10044
23504 Прочие расходы за предыдущий год4497
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год555-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-66
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год555-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-66
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год555-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-66
32003 Величина капитала на 31331331
32005 Величина капитала на 315151
32006 Величина капитала на 31229295
32007 Величина капитала на 31-8-66
32008 Величина капитала на 31603611
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5550
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5550
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5550
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)80
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)866
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))866
33003 Величина капитала на 31331331
33005 Величина капитала на 315151
33006 Величина капитала на 31221229
33007 Величина капитала на 31555-8
33008 Величина капитала на 311158603
36003 Чистые активы на 311158603
36004 Чистые активы на 31603611
41103 Поступления – всего за отчетный год2596956
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2587938
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год918
41203 Платежи – всего за отчетный год2585950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1014387
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год769338
41293 Прочие платежи за отчетный год802225
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год116
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (555)/Стоимость активов (1167) = 47.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (655)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1490+0+451) = 33.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (655)/Выручка (2596) = 25.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (555)/Выручка (2596) = 21.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 126.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.476

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 128.667

Индекс Альтмана Z = 146.181

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.67), коэффициент быстрой ликвидности (4), коэффициент текущей ликвидности (126.11), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (25.23%), рентабельность компании (21.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ТРОИЦКАЯ НИВА"